企業所得稅匯算清繳年度申報表填寫相關問題答疑
問：企業發生研發費用未取得有效憑證，稅前調增應當在《納稅調整項目明細表》哪一欄次體現？
答：填入表A105000第29行“其他”。
問：企業所得稅事后備案是在年度納稅申報前還是年度納稅申報后？
答：事后備案指的是在匯算清繳申報時備案。
問：分支機構企業所得稅年報《基礎信息表》需要填寫嗎？沒有股東、注冊資金該如何填寫？
答：分支機構匯算清繳應該填寫分支機構年度納稅申報表（樣式是《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類，2014年版）》），不填寫《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）》，因此無需填寫基礎信息表。如果網報系統對于申報表類型分配有誤，可以到主管稅務機關進行基礎信息變更后，由網報服務公司重新分配申報表。
問：企業所得稅年報A類，全部補零保存，主表33行本年應補退所得稅額提示系統不能全為零怎么辦？
答：企業主表申報數據全部為零不能保存，請攜帶納稅所屬年度資產負債表，利潤表等會計資料，以及未經營專項說明，到主管稅務機關進行咨詢，再行申報。
公司介紹
石家莊信友軟件工程有限公司，是用友軟件在石家莊早、專業的營銷服務機構，
- 專注于用友軟件的銷售維護十九年！
-
價格低！服務優！用友軟件的購買、使用中的問題，歡迎隨時聯系我們！
聯系電話：0311-89691958 89691957
13331365577 或 13131167718 魏經理
石家莊會計家園群： 296912529 歡迎會計人員加入！會計交流、會計培訓！定期會計知識講座！
大宗物料管理（過磅管理、磅房管理、計量管理、稱重管理）、無人值守管理、物流一卡通管理、質檢一卡通管理 www.mykanfa.com
- 上一篇：企業支付款項以后拿不到發票無法稅前扣除怎么辦 2015/4/15
- 下一篇：什么是預繳申報和匯算清繳 2015/4/15
